证监会转达2017年专项执法行动第四批案件希望情形
作者：日期：2018-05-08返回列表
2017年12月8日， ，， ，， ，证监会安排了专项执法行动第四批共10起案件， ，， ，， ，严肃攻击私募基金领域违法违规行为。。。。 。。专项行动启动以来， ，， ，， ，稽察部分集中力量， ，， ，， ，全力推进， ，， ，， ，10起案件均已查实， ，， ，， ，其中8起案件已进入行政处分审理程序。。。。 。。
10起案件划分涉及违规谋划、利益运送、使用市场、老鼠仓四类违法行为， ，， ，， ，主要特点有：一是资金召募环节问题集中。。。。 。。集中体现为有的通过电话生疏造访向不特定工具推介基金产品,不设投资门槛“只募钱不看人”， ，， ，， ，向缺乏格投资者召募资金,甚至提供保底允许。。。。 。。二是基金投资运作不规范。。。。 。。有的使用沪港通账户跨境使用多只股票价钱；； ；；；；；有的借用多层嵌套通道营业和配资账户筹集巨量资金使用多只股票；； ；；；；；有的涉及多起使用市场案件， ，， ，， ，不法赚钱重大；； ；；；；；有的将固有工业与基金工业混同从事投资， ，， ，， ，挪用近亿元基金工业用于其他营业支出。。。。 。。三是利益运送手法新。。。。 。。有的通过大宗生意将所管理产品持有的股票低价转让给其他私募产品， ，， ，， ，举行利益运送；； ；；；；；有的使用股指期货远期合约不活跃的特点， ，， ，， ，在其管理的产品之间以约定价钱对倒生意， ，， ，， ，虚增自身产品业绩；； ；；；；；个体私募基金现实控制人在担当投资照料时代， ，， ，， ，使用他人账户高杠杆牟取“跟仓”收益， ，， ，， ，趋同生意金额近2亿元， ，， ，， ，不法赚钱上万万元。。。。 。。四是挂号备案不规范。。。。 。。部分机构没有在基金业协会挂号为私募基金管理人， ，， ，， ，部分产品没有在基金业协会备案， ，， ，， ，个体私募基金管理人未备案产品的比例高达70%， ，， ，， ，违规开展私募营业。。。。 。。
合规谋划、强化风控是私募基金行业一连康健生长的生命线， ，， ，， ，私募基金应当聚焦财产管理主业， ，， ，， ，回归理性价值投资， ，， ，， ，专业尽职看待受托资产， ，， ，， ，忠于投资者利益。。。。 。。下一步， ，， ，， ，证监会将凭证依法周全从严羁系的事情要求， ，， ，， ，继续增强对私募基金的羁系执法力度， ，， ，， ，坚决攻击私募基金领域违法乱象， ，， ，， ，切实维护市场秩序和投资者权益， ，， ，， ，有用提防化解金融危害。。。。 。。
2、证监会宣布《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处置惩罚》（2018年修订）
克日， ，， ，， ，证监会宣布《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处置惩罚》（2018年修订）， ，， ，， ，自宣布之日起实验。。。。 。。
为规范果真刊行证券的公司财务信息披露行为， ，， ，， ，保唬� ；；；；；ね蹲收哒比ㄒ妫� ，， ，， ，证监会对《果真刊行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保存审计意见及其涉及事项的处置惩罚》作出修订。。。。 。。本次修订贯彻以信息披露为焦点的羁系原则， ，， ，， ，团结新审计准则的转变并思量资源市场现真相形， ，， ，， ，刷新和完善了非标准审计意见涉及事项的信息披露要求， ，， ，， ，以更好地知足投资者信息需求。。。。 。。
本次修订主要包括以下几个方面：
一是对因显着违反会计准则及披露规范而被出具非标准审计意见的上市公司， ，， ，， ，作废对股票实验停牌处置惩罚的相关划定。。。。 。。此次修订对因显着违反会计准则及相关信息披露划定而被出具非标意见的公司， ，， ，， ，不再对其股票强制停牌， ，， ，， ，改以强化信息披露的要领， ，， ，， ，针对差别的非标审计意见类型提出详细的、更高的信息披露要求。。。。 。。
二是参照新审计报告准则修订了非标准审计意见的界说及涵盖规模。。。。 。。新修订的审计准则中已不再包括“非标准审计意见”的看法， ，， ，， ，但思量到“非标准审计意见”看法被证监会及生意所多项羁系划定所引用， ，， ，， ，此次修订对“非标准审计意见”的看法及其类型举行了明确界定。。。。 。。
三是增添了揭晓非标准审计意见情形下注册会计师出具专项说明的内容要求。。。。 。。此次修订中增添了揭晓非标准审计意见情形下， ，， ，， ，注册会计师应作出专项说明的划定， ，， ，， ，并按审计意见类型详细规范了注册会计师专项说明应包括的内容， ，， ，， ，以强化对注册会计师揭晓适当审计意见的羁系。。。。 。。
四是删除了在保注重见或否定意见对上市公司利润爆发影响时， ，， ，， ，要求上市公司在制订利润分派计划历程中应扣除相关影响数的划定。。。。 。。本规则主要规范非标意见情形下的信息披露行为， ，， ，， ，故本次修订删除了原规则中关于限制上市公司利润分派的划定。。。。 。。
修订后的《非标准审计意见及其涉及事项的处置惩罚》共十条， ，， ，， ，包括总则性条款、非标准审计意见下相关主体信息披露详细要求和生效时间等。。。。 。。